Читать «Государство и страхование. Проблемы государственно-правового регулирования страхования в Российской Федерации» онлайн - страница 114

Платежеспособность как частное проявление финансовой устойчивости страховщика является на сегодняшний день важнейшим критерием, характеризующим финансовое состояние предприятий, основой для принятия управленческих решений. При составлении рейтинга страховых компаний показатель платежеспособности ставится на первое место среди других критериев надежности и является главным показателем привлекательности компании для потенциальных клиентов. Обеспечение платежеспособности является одним из важнейших направлений контроля, осуществляемого со стороны страхового надзора за деятельностью страховых компаний.

Под платежеспособностью обычно понимается способность страховщика к своевременному выполнению денежных обязательств, обусловленных законом или договором, перед страхователями, т. е. обеспечение превышения общих активов хозяйствующего субъекта над внешними обязательствами. Таким образом, показателем платежеспособности страховой организации являются соблюдение нормативных соотношений между принятыми обязательствами и активами с учетом их ликвидности.

Поскольку самый точный расчет необходимых страховых резервов представляет собой только предположение и опасность убыточности сохраняется, на основе анализа деятельности страховых компаний был выработан определенный механизм обеспечения гарантий платежеспособности страховщика. Такой гарантией служит наличие свободных, т. е. не связанных обязательствами средств. Эти средства формируются из двух источников: оплаченного уставного капитала и прибыли. Для обеспечения платежеспособности размер свободных средств компании должен соответствовать размеру принятых на себя обязательств по договорам страхования.

Проблема определения платежеспособности страховой компании является одной из важнейших как для отдельной компании, так и для всего страхового рынка. С одной стороны, оценка платежеспособности страховой компании является задачей самой компании, обычно решаемой группой специалистов-актуариев, с другой – проводится органами страхового надзора, которые вырабатывают систему требований и ряд ограничительных мер, если эти требования не соблюдаются.

В настоящей работе мы рассмотрим несколько схем оценки платежеспособности. В Европейском сообществе это подход, основанный на определении минимальной маржи платежеспособности и минимального гарантийного фонда. В США в последние годы начинает использоваться подход к оценке платежеспособности на базе концепции рискового капитала, все большую популярность приобретает динамическое тестирование. В России оценка платежеспособности страховых организаций близка к европейской.

Контроль и регулирование платежеспособности страховых компаний в странах ЕС представляет собой одну из важнейших сторон деятельности органов надзора. Правила платежеспособности – самое характерное выражение европейской регламентации, которой должны подчиняться все страховые компании, работающие на общеевропейском рынке, деятельность которых координируется специальными страховыми директивами ЕС.

Основная идея действующей модели контроля за платежеспособностью страховых компаний состоит в достаточности собственных свободных средств предприятия, которые вместе со страховыми резервами страховая компания использует для выполнения обязательств по страховым выплатам в любой момент времени. Уровень платежеспособности страховщика определяется путем сопоставления его активов с существующими на определенный момент обязательствами, тем самым рассчитывается величина фактических свободных активов.