Читать «Государство и страхование. Проблемы государственно-правового регулирования страхования в Российской Федерации» онлайн - страница 112

• резерв предупредительных мероприятий (РПМ).

Технические резервы – это сумма средств, необходимая для выполнения страховщиком финансовых обязательств по страховым выплатам, рассчитанных по отдельному договору страхования и/или по всему страховому портфелю по состоянию на отчетную дату, где под страховым портфелем понимается совокупность договоров страхования, по которым страховщик несет обязательства по осуществлению страховых выплат.

Резерв предупредительных мероприятий предназначен для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества, а также на цели, предусмотренные страховщиком в Положении о резерве предупредительных мероприятий. Положение о резерве предупредительных мероприятий утверждается органом страхового надзора. РПМ формируется путем отчисления от страховой брутто-премии, поступившей по договорам страхования в отчетном периоде. Размер отчислений в РПМ определяется исходя из процента, предусмотренного в структуре тарифной ставки на эти цели.

Для исполнения обязательств по договорам страхования жизни создаются специальные резервы. Такие резервы называют математическими резервами вследствие математической базы их расчета. Правила формирования резервов по страхованию жизни в форме нормативного документа пока не утверждены. Сейчас действуют Разъяснения органа страхового надзора о порядке формирования страховщиками страховых резервов по страхованию жизни по результатам деятельности за 1994 г.

В настоящее время единые правила формирования страховых резервов по страхованию жизни пока не приняты, поэтому порядок формирования страховых резервов по страхованию жизни определяется компаниями самостоятельно при получении одобрения от органа надзора. Вследствие этого достоверность расчетов страховщиков об обоснованности и достаточности резервов, соответствия их размеров принятым обязательствам по страхованию жизни может вызывать сомнения.

Какой бы жесткой ни была система регулирования, некомпенсированный ущерб все равно может появиться. В передовых развитых странах в целях защиты интересов клиентов используются такие методы регулирования, как отчисления страховщиков в обязательные государственные резервы, гарантийные фонды и внесение гарантийных депозитов, за счет которых оплачиваются претензии страхователей в случае банкротства страховых компаний. Максимального развития они достигли в США, там они вводятся на уровне каждого штата. Во Франции существует шесть основных гарантийных фондов. В Германии, напротив, гарантийных инструментов нет. В отечественной практике подобные инструменты тоже пока не применяются.

Вопрос создания гарантийных фондов является дискуссионным, поскольку при создании резервных фондов или системы раскладки ущерба применяется, как правило, фиксированный тариф для участия всех компаний в этой системе вне зависимости от их финансового состояния, размера активов, рискованности вложений и т. д. Недостатком этой системы является то, что при банкротстве одного из участников страхового рынка (как правило, наименее надежного) оплата ущерба чаще всего раскладывается на эффективные компании. Таким образом, с одной стороны, они способствуют повышению надежности функционирования страхового рынка и защите прав потребителей страховых услуг, поскольку из средств этих фондов осуществляются выплаты в случаях крупных катастроф, банкротств страховщиков и т. д. С другой стороны, обязательства обанкротившегося страховщика фактически оплачиваются благополучными компаниями, что снижает у страхователя стимулы к поиску надежных страховщиков, более обдуманному подходу к их выбору.