Читать «Правила квалификации преступлений, совершаемых в кредитно-финансовой сфере. Теория и практика применения» онлайн - страница 15

В соответствии со п. 19 Постановления Пленума ВС РФ от 18 ноября 2004 г. № 23 под финансовыми операциями и другими сделками следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, ¹ Определение Судебной коллегии по уголовным делам Верховного Суда РФ от 9 сентября 2009 г. № 49-Д09—63 // ВВС. 2010. № 4.

20

изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей.

Другие сделки с денежными средствами или имуществом включают все виды гражданско-правовых сделок, предусмотренных в ГК РФ: купля-продажа, мена, дарение, аренда, заем, кредит, подряд и т.д. (гл. 9 ГК РФ¹).

Незаконные финансовые операции — это сделки и другие действия физических и юридических лиц, резидентов и нерезидентов с денежными средствами, ценными бумагами и платежными документами независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей, совершенные с нарушением национального законодательства, влекущим за собой уголовную, административную или гражданско-правовую ответственность².

В качестве примера таких финансовых операций и иных сделок ЦБ РФ приводит примерную схему операций, связанных с легализацией³.

Состав рассматриваемого преступления является формальным, т.е. оно признается оконченным с момента выполнения действий, образующих легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Конечным результатом рассматриваемых операций является получение физическими лицами — нерезидентами (физическими лицами — резидентами) со своих счетов, открытых в российских кредитных организациях, наличных денежных средств в рублях либо в иностранной валюте.

Указанные денежные средства поступают на счета физических лиц — нерезидентов (физических лиц — резидентов) в безналичной форме в виде переводов от одного или нескольких юридических лиц — нерезидентов, в том числе со счетов, открытых в одной и той же кредитной организации.

В свою очередь, на счета юридических лиц — нерезидентов указанные денежные средства по различным основаниям могут поступать как от юридических лиц — нерезидентов (преимущественно в > СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.

² См.: Постановление Правительства РФ от 8 июля 1997 г. № 840 «О проекте Типового соглашения между Правительством Российской Федерации и правительствами иностранных государств о сотрудничестве и взаимной помощи в области борьбы с незаконными финансовыми операциями, а также финансовыми операциями, связанными с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем» (в ред. Постановлений Правительства РФ от 17 июля 2003 г. № 441, от 24 октября 2005 г. № 638) // СЗ РФ. 1997. № 28. Ст. 3471.