Читать «Система контроля и её аудит в организации» онлайн - страница 79

Выполнение этой задачи зависит от параметров, которые необходимо оценить в процессе контроля:

1. выделение и документирование этапов технологического процесса с определением возможных рисков;

2. установить наличие разработанных технологических карт контроля с описанием процесса и выявления контрольных точек и рисков и ответственных лиц за исполнение контроля;

3. выявить наличие методического обеспечения технологических процессов и фактического исполнения предписаний и инструкций, по осуществлению мониторинга методического обеспечения технологических процессов;

4. проверить функционирование средств контроля над точками риска;

5. проверить документирование, которое предоставляет доказательства по совершенным операциям, а также является основой для определения ответственности за исполнение и отражение операций;

6. проверить использование физических средства контроля, предполагающих применение охранных устройств и средств, а также ограничение доступа к запрещенным участкам с использованием определенных средств и компьютерных программ.

При оценке организации технологического контроля необходимо сместить акцент с тестирования отдельных направлений деятельности кредитной организации или отдельных операций на тестирование эффективности выполнения отдельных операционных процессов и бизнес-процессов.

Оценивающий контроль по бизнес-процессу характеризуется тем, что правильно организованный бизнес-процесс снижает риски кредитной организации. Процесс, контролируется на основе выявления степени соответствия выполнения составляющих его этапов и операций, установленным регламентам. Выявляется обеспечение обязательного контролирования выполнения итоговых результатов отдельных этапов процесса и согласованности последовательных этапов.

Контроль в проекте, состоящем из объединения бизнес-процессов направленных на получение продуктов на выходе, осуществляется через выявление выполнения планов мероприятий объединения бизнес-процессов и параметров полученного продукта Контролирование результатов бизнес-процесса выявляет степень выполнения конкретных действий, краткосрочных оперативных планов, бюджетов и запланированных мероприятий, с одновременным анализом и сравнением альтернативных сценариев развития ситуации.

Специфика оценки агентского контроля, если он необходим в организации, состоит в выявлении соответствия деятельности действующему законодательству, что предполагает:

1) оценку внутренних нормативных документов на соответствии требованиям законодательных актов и положениям надзорных органов;

2) наличие анкет и опросных листов для оценки исполнения требований нормативно-правовых документов и закрепление обязанностей за исполнителями по контролю в должных инструкциях и фактическое проведения ими контроля.