Читать «Итоги № 18 (2013)» онлайн - страница 17

 

В течение трех месяцев со дня вступления в силу закона госслужащие обнародуют данные о своей зарубежной недвижимости, докажут законность ее приобретения, закроют все банковские счета за границей, прекратят использование дорожных чеков, выведут деньги из офшоров, трастов и иноземных ценных бумаг и вернут все это добро в Россию. Верится с трудом? Похоже на случай, когда суровость закона компенсируется необязательностью его исполнения? «Итоги» попытались разобраться, существует ли эффективный механизм контроля за «национализацией элит». Выяснилось вот что.

К принятию столь экзотического закона оказались объективно не готовы ни наши, ни зарубежные финансовые, надзорные и правоохранительные структуры. В условиях существующей системы обмена информацией контролировать его исполнение в лучшем случае можно лишь выборочно — по спецзапросу или через спецкомпромат на отдельно взятого чиновника.

Понаставили тут капканов...

Нет, с облегчением выдохнуть чиновным держателям зарубежных авуаров, разумеется, рановато. К примеру, с 2015 года Евросоюз намерен перейти на систему автоматического обмена банковской информацией. То есть банки дважды в год должны будут сообщать в налоговые органы соответствующей страны о доходах своих клиентов — резидентов этих стран — с адресами, фамилиями, явками и процентным доходом. Тут-то и можно накрыть всех скопом. Но! С понятием «банковская тайна» расстаться не так легко: до недавнего времени инициативе упорно сопротивлялись популярные у российских вкладчиков Австрия, Швейцария и Люксембург. Но и Берн уже дрогнул, да и Люксембург заявил, что готов поступиться банковской тайной.

Правда, и эта система, будь она создана, заработает только в рамках ЕС. Но учитывая, что Россия и ЕС присоединились к некоторым международным конвенциям, например, ОЭСР, приоткроется информационная щель и для российской стороны.

Как сообщили «Итогам» в компании Ernst & Young, ныне действуют международные соглашения, позволяющие вычислять отдельно взятых клиентов. Среди них документы ОЭСР: Модельная конвенция об избежании двойного налогообложения по налогам на доходы и капитал, Модельное соглашение об обмене информацией в сфере налогообложения, а также Конвенция о взаимопомощи в области налогообложения, подписанная Россией еще в 2011 году в рамках «двадцатки». «Налоговые органы могут узнать не только о наличии счетов граждан в зарубежных банках, но и о движении средств по ним», — констатирует старший менеджер компании Мария Деткина. По ее словам, любая присоединившаяся к соглашениям страна обязана ответить на запрос российских налоговых и правоохранительных органов, даже если для нее самой эта информация не представляет интереса. Речь идет об информации, хранящейся не только в банках, но и у номиналов (лиц, предоставляющих услуги директора и держателя акций по специальному договору), у зарегистрированного агента (организации, оказывающей регистрационные и секретарские услуги) или у доверенного лица. «Доступной является информация, касающаяся прав на долю в капитале юрлица или иного образования», — поясняет специалист.