Читать «Актуальные уголовно-правовые проблемы борьбы с финансовым мошенничеством» онлайн - страница 13

18

зрения криминального воздействия на нее, можно предположить, что показатели состояния, уровня, структуры и динамики экономической преступности в кредитно-финансовой сфере и будут являться теми индикаторами, характеризующими устойчивость финансовой сферы России в целом и в каждом ее субъекте в частности. Можно констатировать, что проблема методического обоснования количественных параметров пороговых значений финансовой безопасности является крайне трудной. Ведь нельзя разработать единую методику расчета таких пороговых значений, например, для рынка страхования, кредитования, фондового рынка и денежного обращения.

Разработка же пороговых значений (указанных показателей преступности) в настоящий период должна вестись в зависимости от конкретных сфер функционирования финансовой системы, что является предметом отдельного научного исследования, которое должно быть основано на следующих методах:

• метод аналогий, при котором количественные параметры пороговых значений определяются на основе анализа этих индикаторов за предыдущие годы или по различным регионам и на основе этого анализа выбирается в качестве порогового значения либо наиболее распространенная величина, либо величина, сложившаяся на каком-то характерном периоде развития;

• экспертный метод, при котором количественный параметр порогового значения определяется группой экспертов с использованием принятия методов обобщения их мнений;

• нормативный метод, когда количественный параметр порогового значения «назначается» исходя из тех задач, которые ставятся государством на предстоящий период.

1.2. Понятие, признаки и виды финансового мошенничества

Неопределенность используемых в Уголовном кодексе РФ формулировок, бланкетность и наличие в них оценочных понятий создают серьезные трудности при их практическом применении. На сегодняшний день достаточно четко просматривается необходимость дополнительной ориентации уголовного законодательства на обеспечение защищенности кредитно-финансовой сферы от мошенничеств.

Мошенничество финансовое (англ, finansial fraud) — уголовно наказуемые действия в сфере денежного обращения, такие как обман, злоупотребление доверием, подлог, перевод безналичных денежных средств государственных и общественных организаций в наличные доходы, получение незаконной прибыли от сокрытия фактических доходов и неуплаты налогов, фальсификации учетных и расчетных платежных документов, получение незаконной прибыли от выплаты

19

заниженных и взыскания завышенных процентов по операциям кредитования, страхования, сбережения денежных средств либо от финансовых сделок между гражданами.

Классификация преступлений представляет собой процесс разделения преступлений по категориям в зависимости от определенного критерия (основания), положенного в его основу¹. Классификация преступлений необходима для уяснения социальной природы систематизируемых преступлений, для понимания взаимной связи между соответствующими преступлениями и их различием.