Читать «Налоговое право. Конспект лекций» онлайн

Данила С. Белоусов

Annotation

Данное издание представляет собой конспект лекций, подготовленный в соответствии с государственным образовательным стандартом по курсу «Налоговое право» и содержит основные вопросы по данной дисциплине.

Работа с пособием поможет студентам и слушателям вузов освоить и успешно сдать зачеты и экзамен по данному предмету, она будет полезна государственным, муниципальным служащим и другим лицам, применяющим нормы НК РФ.

Данила Сергеевич Белоусов

Лекция 1. История возникновения и развития налогообложения

1.1. Основные этапы развития налогообложения

1.2.Основные учения о налогообложении

Лекция 2 Общие положения налогового права России

2.1. Понятие налогового права как отрасли права

2.2. Предмет и метод налогового права

2.3. Система налогового права

2.4. Налоговое право в системе российского права

Лекция 3. Источники налогового права

3.1. Источники налогового права: понятие и классификация

3.2. Налоговый кодекс Российской Федерации

3.3. Нормативные правовые акты о налогах и сборах: понятие, виды, условия их соответствия налоговому законодательству

3.4. Индивидуальные налогово-правовые акты

3.5. Решения Конституционного Суда РФ в системе правового регулирования налоговых отношений

Лекция 4. Понятие налога, его роль и основные функции

4.1. Налог, как правовая категория, его характерные черты

4.2. Соотношение налога и иных обязательных платежей

4.3. Функции и основные элементы налогообложения

Лекция 5. Правовые основы системы налогов и сборов

5.1. Система принципов налогообложения

5.2. Классификация налогов и сборов в современной теории и практике налогообложения

5.3. Действие налогового законодательства в пространстве, времени и по кругу лиц

Лекция 6. Нормы налогового права

6.1. Понятие норм налогового права и их особенности

6.2. Виды норм налогового права

6.3. Нормы-принципы и нормы-дефиниции в налоговом праве

Лекция 7. Налоговые правоотношения

7.1. Понятие налоговых правоотношений, их функции, виды

7.2. Структура налоговых правоотношений. Объект налоговых правоотношений

7.3. Юридические факты в налоговом праве

Лекция 8. Правовой статус налогоплательщиков, налоговых агентов и налоговых представителей

8.1. Понятие и виды налогоплательщиков и плательщиков сборов, их права и обязанности

8.2. Налоговые агенты и сборщики налогов

8.3. Институт представительства в налоговых правоотношениях

Лекция 9. Правовой статус органов налогового контроля

9.1. Налоговые органы в Российской Федерации, их права, обязанности и ответственность

9.2. Правовой статус Федеральной налоговой службы Российской Федерации

9.3. Органы МВД России: права, обязанности и ответственность в сфере налогового администрирования

9.4. Банки как субъекты налогового права

Лекция 10. Налоговая обязанность

10.1. Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности

10.2. Исполнение налоговой обязанности

10.3. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности

10.4. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм – налогов, сборов или пени

10.5. Изменение срока уплаты налога, сбора или пени

10.6. Инвестиционный налоговый кредит