Читать «Менеджмент безопасности бизнеса» онлайн - страница 28

При совершении этого преступления потерпевший (предприниматель) сам передает в руки мошеннику имущество, полагая, что тот имеет право получить его. Обман может совершаться в различных формах. Часто встречающимися формами обмана являются следующие:

– мошенник выдает себя за работника налоговой инспекции (или других служб) и на этом основании получает деньги в качестве взятки под обещание помочь снизить налоги;

– мошенник выдает себя за представителя власти и на этом основании завладевает деньгами в качестве штрафов;

– изготовление поддельных документов и их использование для получения кредита, денег по доверенности;

– создание фирм, оформленных на подставных лиц, специально для проведения мошеннической операции (получения кредита, заключения сделки на поставку товаров);

– продажа за полную стоимость неполного комплекта товара;

– использование в расчетах фальсифицированных предметов расплаты (например, фальшивых векселей).

Кроме обмана средством мошенничества может быть злоупотребление доверием. В этом случае мошенник завладевает чужим имуществом или приобретает право на имущество, используя доверительные отношения, которые возникли между ним и собственником или законным владельцем имущества. Мошенник использует определенные гражданско-правовые отношения, например, договоры купли-продажи, обмена, поручения, отношения дружеские, родственные или служебные.

Злоупотребление доверием имеет место в случае, если отношения между фирмой и другим юридическим лицом не оформлены в соответствии с требованиями гражданского законодательства. Так, несоблюдение простой письменной формы сделки между хозяйствующими субъектами, не исключает возможности возбуждения уголовного преследования против руководителя фирмы за мошенничество путем злоупотребления доверием, в случае если будет установлено, что сделки между этими субъектами и ранее заключались с нарушением данного требования, однако не порождали споров между ними.

Наиболее распространенными формами злоупотребления доверием являются следующие:

– оказание посреднических услуг по приобретению какого-либо товара без намерения выполнить свои обязательства;

– заключение договора займа без намерения отдать долг;

– получение денежных авансов, предоплаты без фактического намерения выполнить обязательства по договорам подряда, купли-продажи, поставки;

– получение кредита в банке без намерения его возврата;

– оформление договора накопительского страхования без намерения выплачивать страховую сумму;

– финансовое мошенничество, при котором заключаются договоры так называемого "имущественного найма" денег без намерения их возврата;

– мошенничество на рынке ценных бумаг – выпуск заведомо не обеспеченных акций, облигаций и иных ценных бумаг;

мошенничество с использованием трастовых операций (доверительного управления имуществом) – преступник заведомо не намерен вернуть имущество собственнику.

При обеспечении безопасности предприятий значительное место уделяется выявлению мошенничества с тем, чтобы коммерческая структура не оказалась банкротом в результате жульнических действий криминальных структур, конкурентов или мошенников.