Читать «Защита активов и страхование: Что предлагает Швейцария» онлайн - страница 231

Офшор. Обычно означает юрисдикцию/страну, отличную от собственной юрисдикции какого-либо лица. Кроме того, термин часто используется для ссылки на юрисдикции, специализирующиеся в определенных международных финансовых услугах, в частности услугах доверительного управления, управления инвестиционными фондами, услугах банковского сектора и страхования.

Офшорный полис переменного универсального страхования жизни, реализуемый путем частного размещения. Полис универсального страхования жизни с переменной суммой, реализуемый иностранной страховой компанией посредством частного размещения. Содержит условия, разработанные специально для держателя и отвечающие его требованиям. См. также Страхование жизни путем частного размещения.

Оценка риска. Определение объявленных рисков и любые дополнительные исследования, включая медицинское обследование, для определения возможности принятия заявления на страхование, а в случае его принятия – определения условий страхования (обычных или с ограничениями). Такая оценка проводится страховщиком в период рассмотрения заявления.

Паевой инвестиционный фонд (ПИФ). Форма коллективного инвестирования, при которой средства многих инвесторов собираются в пул и вкладываются в акции, облигации, краткосрочные инструменты денежного рынка и другие ценные бумаги. В рамках ПИФа управляющий проводит сделки с базовыми ценными бумагами, реализуя прирост или снижение стоимости капитала, с получением дивидендного или процентного дохода. Затем доходы от инвестиций распределяются отдельным инвесторам. Стоимость доли ПИФа, или чистая стоимость активов на акцию (NAV), рассчитывается ежедневно на основе общей стоимости активов фонда, поделенной на количество размещенных долей.

Пенсионный аннуитет. Периодические страховые выплаты, которые могут быть ограничены по сроку, например в рамках временной пенсии, либо производиться до момента смерти застрахованного лица в случае пенсии по старости.

Первичный бенефициарий. Лицо, первым назначенное в качестве получателя выплат по полису страхователя. Возможно назначение двух или более первичных бенефициариев.

Перевод в годовое исчисление. Пересчет ставки, установленной на любой период, в годовую ставку. Чаще всего такая процедура применяется для ставок, установленных на период менее года. При этом обычно не учитывается эффект сложного процента. Полученная ставка в годовом исчислении не является гарантированной, а представляет собой оценочную величину, точность которой зависит от колебаний установленной ставки. Такая оценочная ставка употребляется в значении «доходность в годовом исчислении» и сходна с «прогнозной ставкой».

Приведение показателей периода налогообложения меньше года к годовой базе позволяет получателям дохода формировать эффективный налоговый план и учитывать возможные налоговые последствия.

Переменный аннуитет. Страховой продукт, позволяющий накапливать пенсионные сбережения.

При покупке переменного аннуитета с уплатой единовременной премии или регулярных премий такие премии распределяются между фондами отдельных счетов, предлагаемых по договору.