Читать «Справочник риэлтора» онлайн - страница 6

2. Контроль со стороны государства за деятельностью риэлторских фирм

Мы уже заметили, что риэлторская деятельность не подлежит лицензированию. Однако, государство может контролировать деятельность риэлторских фирм и другими доступными ему способами. Сразу отметим, что в контроль со стороны государства входит и налоговый контроль. В рамках данного вопроса мы рассмотрим лишь вопросы проведения проверки налоговыми органами, но сами вопросы налогообложения будут рассмотрены в отдельной главе книги. Какие виды государственного контроля мы затронем в рамках данного вопроса?

Во-первых, это контроль, проводимый государственными органами согласно закону о противодействии легализации (отмыванию) денежных средств добытых преступным путем. Во-вторых, это контроль антимонопольный, в третьих – это налоговый контроль. Вот наиболее «активные» виды контроля для риэлторских фирм, с которыми они сталкиваются в практике своей деятельности. Приведенный перечень контроля далеко не исчерпывающий, и является разновидностью активного контроля. Например, риэлторская фирма может стать объектом контроля со стороны инспекции по охране труда, пожарного надзора и т. д.

Можно выделить и своего рода «пассивный» контроль со стороны государства за деятельностью риэлторских фирм. Риэлторская фирма, как и любая другая, может совершить уголовно наказуемое деяние или совершить административное правонарушение. Данный вид контроля «активизируется» тогда, когда конкретно совершаются правонарушения. Рассмотрим более подробно все разновидности контроля.

Первый вид контроля связан с легализацией (отмыванием) денежных средств добытых преступным путем. Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с изм. и доп. от 16 ноября 2005 г.) предусмотрено, что сделка с недвижимым имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 000 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 000 000 рублей, или превышает ее. Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с укзанным Федеральным законом порядке сведения об их участии в экстремистской деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

Таким образом, при совершении сделки на сумму превышающею 3 000 000 рублей, вы автоматически становитесь объектом контроля со стороны контролирующих органов, на предмет появления у вас денежной суммы такого размера.