Читать «Как организовать дистанционный бизнес?» онлайн - страница 50

Максимальный расчетный период при этом составляет не более 92 рабочих дней юридического лица, индивидуального предпринимателя.

Рассчитаем лимит по данной формуле.

Индивидуальный предприниматель Черкасов при расчете лимита по кассе использует следующие показатели:

P – расчетный период с 01.02.2013 по 28.02.2013.

Расчетный – 28 дней;

N_c – период времени между днями сдачи в банк денежной наличности (инкассация) – 2 рабочих дня;

V – объем выручки от реализации товаров (работ, услуг) за расчетный период составляет 157 000 руб.

Используя формулу 1, рассчитаем лимит остатка денежных средств: 157 000/ 28 х 2 = 11 214 рублей.

Однако часто требуется установить лимит по кассе воспользовавшись другой формулой:

где L – лимит остатка наличных денег в рублях; R – объем выдач наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам, за расчетный период в рублях; Р – расчетный период, определяемый юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, за который учитывается объем выдач наличных денег в рабочих днях; N_n – период времени между днями получения по денежному чеку в банке юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам, в рабочих днях.

Рассчитаем лимит по данной формуле. Индивидуальный предприниматель Черкасов осуществляет только безналичные расчеты и при расчете лимита по кассе использует следующие показатели:

R – объем выдач наличных составляет 75 000 руб.

P – расчетный период с 01.02.2013 по 28.02.2013. Расчетный – 28 дней;

N_n – получение по денежному чеку наличных денежных средств из банка осуществляется 2 раза (вместе с заработной платой).

Используя формулу 2, рассчитаем лимит остатка денежных средств:

75 000/ 28 × 2 = 5 357 рублей.

На практике может возникнуть ситуация, когда работникам денежные средства не выдаются из кассы, а переводятся на банковские карты. Приобретение инструментов, материалов, запасов также производится по безналичному расчету.

Алгоритм работы с наличностью следующий:

1. При открытии расчетного счета необходимо установить лимит по кассе.

2. Необходимо приобрести кассовый аппарат и оформить его в налоговых органах.

3. При продаже товаров или оказании услуг необходимо выдавать кассовые чеки.

При заключении договора необходимо включить в условия договора положения о перечислении денежных средств наличными.

Положения договора будут следующими.

Порядок расчетов – оплата наличными денежными средствами путем их внесения в кассу Поставщика в момент приемки Товара на складе Поставщика.