Читать «Богатый пенсионер. Все способы накопления на обеспеченную жизнь» онлайн - страница 43

Итак, при открытии ОМС средства инвестора переводятся в обезличенные граммы определенного металла в соответствии с курсом купли-продажи металла банком (пример договора ОМС в приложении 9).

Существует два вида ОМС:

• ОМС – аналог вклада до востребования, по которому не начисляются проценты в граммах металла, но и учитываемые на счете обезличенные граммы металла можно продать абсолютно в любой день. Доход инвестора будет складываться из изменения цены на драгметалл, в котором он открывал счет. Текущий ОМС тем и удобен, что позволяет отследить скачок цен на металл и продать все учитываемые на ОМС граммы этого металла банку, получив прибыль. Например, вы открыли ОМС, внесли на него 100 000 руб., а в этот момент 1 г металла стоил у банка, допустим, 1000 руб., и вам на счет начислили соответственно 100 г металла. Через полгода цена на металл выросла в 1,5 раза, и вы продали банку свои 100 г металла, получив взамен уже 150 000 руб.

• Срочный ОМС, схожий со срочным депозитом. На него также начисляется процент, правда не в валюте, а в тех же обезличенных граммах металла. Как и в случае срочного вклада, вы сможете продать банку свой металл лишь после окончания срока ОМС, не раньше, так как ОМС с частичным снятием пока не существует. Доход по такому типу ОМС будет включать доход от роста цен на металл и процент по счету.

Насколько могут быть прибыльны инвестиции в драгметаллы? Судите сами, глядя на график на рис. 6.

При продаже банку ваших обезличенных граммов металла вы можете выбирать – получить назад наличные или взять слитки металла. Слитки вы сможете получить не по всем ОМС, в основном – по серебряным и золотым. Правда, надо помнить, что в продажную цену слитка включают НДС 18%, поэтому эти 18% вы потеряете и выгоднее окажется брать в наличности.

Рис. 6. Динамика курса ЦБ РФ на золото с 2003 по начало 2008 г. Источник: РосБизнесКонсалтинг

У ОМС есть тем не менее два существенных недостатка. Во-первых, на ОМС не распространяется система страхования вкладов. Во-вторых, налогообложение по ОМС не совсем прозрачно. Все дело в том, что Налоговый кодекс РФ не проясняет, является ли ОМС имуществом или нет, т. е. берется ли с него налог 13% или нет. Чаще всего налогообложение ОМС трактуется следующим образом: по тем ОМС, по которым банк начисляет процент, налог взимается лишь с начисленных процентов. По тем ОМС, по которым процент не начисляется (текущие ОМС), налог не взимается. Банк не уведомляет налоговую инспекцию об открытии вами ОМС, но во избежание недоразумений рекомендуется при снятии средств с ОМС заполнить декларацию и отнести в налоговую инспекцию по месту регистрации в конце налогового периода (года).

Слитки драгметаллов

Если вы не доверяете банку и не желаете открывать ОМС, так как боитесь отзыва лицензии или банкротства банка, можно приобрести слитки металла (чаще всего золота или серебра), которые останутся у вас, даже если банк обанкротится или лишится лицензии. Но в отношении слитков возникают новые трудности – их необходимо хранить специальным образом, чтобы избежать повреждений, которые понизят цену слитка. Поэтому фактически, приобретая слитки, вы не сможете ими любоваться дома, так как оставите их на хранение банку, ведь только банк сможет обеспечить необходимые условия хранения слитков. Это приводит к дополнительным расходам на хранение, которые снижают привлекательность инвестиций в слитки.